Pengaruh Penyaluran KUR, NPL, dan BOPO terhadap ROA pada Bank Penyalur KUR di Indonesia

Riska Aprilia; Putu Riesty  Masdiantini; Sunitha Devi

doi:10.69693/ijim.v4i2.977

Authors

Riska Aprilia Universitas Pendidikan Ganesha
Putu Riesty Masdiantini Universitas Pendidikan Ganesha
Sunitha Devi Universitas Pendidikan Ganesha

DOI:

https://doi.org/10.69693/ijim.v4i2.977

Keywords:

Kredit Usaha Rakyat, Non Performing Loan, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Return On Assets

Abstract

Tantangan utama bank penyalur Kredit Usaha Rakyat di Indonesia saat ini adalah menjaga stabilitas laba di tengah tingginya risiko kredit macet dan inefisiensi beban operasional. Kondisi tersebut menjadi penting untuk diperhatikan karena program Kredit Usaha Rakyat merupakan salah satu instrumen pemerintah dalam meningkatkan akses pembiayaan bagi usaha mikro, kecil, dan menengah yang memiliki peran besar dalam perekonomian nasional. Namun, peningkatan penyaluran kredit yang tidak disertai pengelolaan risiko dan efisiensi operasional yang baik dapat memengaruhi kinerja profitabilitas bank. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh penyaluran Kredit Usaha Rakyat, Non Performing Loan, dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional terhadap Return On Assets bank penyalur KUR periode 2022–2024. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan teknik pemilihan sampel purposive sampling, sehingga diperoleh sampel berjumlah 39 bank dengan total 117 observasi, yang diuji menggunakan metode regresi linier berganda melalui program statistik IBM SPSS versi 27. Hasil penelitian menunjukkan bahwa penyaluran Kredit Usaha Rakyat berpengaruh positif signifikan terhadap Return On Assets. Hal ini menunjukkan bahwa peningkatan penyaluran KUR mampu meningkatkan pendapatan bank melalui optimalisasi fungsi intermediasi. Sebaliknya, Non Performing Loan dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional berpengaruh negatif signifikan terhadap Return On Assets. Kesimpulan penelitian ini menegaskan bahwa untuk menjaga stabilitas profitabilitas yang diproksikan dalam Return On Assets, perbankan wajib menerapkan kombinasi antara pengelolaan risiko kredit dan peningkatan efisiensi pada biaya operasionalnya guna mendukung kinerja keuangan yang optimal dan berkelanjutan.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Atmadja, A. T., Saputra, K. A. K., Tama, G. M., & Paranoan, S. (2021). Influence of Human Resources, Financial Attitudes, and Coordination on Cooperative Financial Management. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 8(2), 563–570. https://doi.org/10.13106/jafeb.2021.vol8.no2.0563

Devi, S., Musmini, L. S., & Mahardika, A. Y. M. (2023). The Impact of COVID-19 Pandemic on The Financial Performance of Go Public Companies During The PSBB and New Normal Phases. JAI: Jurnal Akuntansi Integratif, 9(2), 187–206.

Devi, S., Widanaputra, I. K. Y. A. A. G. P., & Ratnadi, N. M. D. (2025). Bridging Risk, Regulation, and Behavior: Understanding Credit Tolerance Behavior in Crisis-Era Banking. International Journal of Accounting and Economics Studies, 12(2), 163–175. https://doi.org/10.14419/e6vasf86

Dewi, L. G. K., Dewi, N. L. P. S., & Herawati, N. T. (2022). Pengaruh Rasio Profitabilitas dan Rasio Solvabilitas Terhadap Nilai Perusahaan yang Dimoderasi oleh Audit Delay. Jurnal Tera Ilmu Akuntansi, 23(1), 24–34.

Dewi, N. P. S. K., & Yudantara, I. G. A. P. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan BPR Milik Pemerintah Daerah dengan BPR Milik Swasta di Provinsi Bali Periode 2019-2021. Vokasi : Jurnal Riset Akuntansi, 11(2), 138–148.

Hasan, A. (2019). Pengaruh Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) terhadap Profitabilitas pada PT. Bank Rakyat Indonesia Cabang Pangkep. PAY Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 1(1), 1–9. http://ejournals.umma.ac.id/index.php/pay

Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian Republik Indonesia. (2023). Dorong UMKM Naik Kelas dan Go Export, Pemerintah Siapkan Ekosistem Pembiayaan yang Terintegrasi.

Khoiriyah, S., & Dailibas. (2022). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas (ROA). Competitive Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 6(1), 138–144.

Masdiantini, P. R., Savitri, N. L. A., & Devi, S. (2023). Credit Decisions Making Through the Use of Information Company’s Financial Performance and Environmental Performance. JIA (Jurnal Ilmiah Akuntansi), 8(1), 132–146. https://doi.org/10.23887/jia.v8i1.53882

Masdiantini, P. R., Savitri, N. L. A., Devi, S., & Dewi, P. E. D. M. (2023). Assessment of the Health Level of Rural Banks (BPR) in Buleleng Regency During the Covid-19 Pandemic. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Humanika, 13(2), 175–184.

Masdiantini, P. R., & Warasniasih, N. M. S. (2020). Laporan Keuangan dan Prediksi Kebangkrutan Perusahaan. JIA (Jurnal Ilmiah Akuntansi), 5(1), 196–220.

Mayasari, N. M. D. A., Dewi, G. A. K. R. S. D., Yulianthini, N. N., & Dewanti, N. M. A. (2023). Peningkatan Kinerja Usaha Pedagang Pasar Banyuasri Singaraja Melalui Literasi dan Inklusi Keuangan. Bisma: Jurnal Manajemen, 9(1), 77–85.

Pakaya, S. I., Ishak, I. M., & Paramani, R. N. R. (2024). Analisis Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum Milik Negara. Economic Reviews Journal, 3(2), 903–917. https://doi.org/10.56709/mrj.v3i2.220

Putri, N. K. A. P., Wiagustini, L. P., & Abundanti, N. N. (2018). Pengaruh NPL, CAR, dan BOPO terhadap Profitabilitas pada BPR di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Unud, 7(11), 6212–6238. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2018.v7.i11.p15

Rini, R. S., & Aristanto, E. (2019). Pengaruh Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR), Tingkat Suku Bunga terhadap Kinerja Keuangan Bank Pembangunan Daerah melalui Non Performing Loan (NPL) & Biaya Operasi dan Pendapatan Operasi (BOPO) (Studi Kasus BPD DKI Jakarta, BPD di Yogyakarta dan BPD Jawa Timur). Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia, 2(2), 148–164.

Salesti, J. (2020). Pengaruh Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) Terhadap Laba Pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Pembantu Aviari Batam. Jurnal Equilibiria, 7(1), 1–8. https://www.journal.unrika.ac.id/index.php/equi/article/view/2914

Subianto, T., Waris, A., & Suwondo, J. P. (2020). Dampak Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR) terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Pemerintah (BUMN) di Indonesia. E-Jurnal Apresiasi Ekonomi, 8(1), 117–127.

Susilawati, S., & Nurulrahmatiah, N. (2021). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Net Interest Margin (NIM) sebagai Variabel Mediasi pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship, 11(1), 69–89. https://doi.org/10.30588/jmp.v11i1.833

Wiranegara, M. A., & Riyadi, S. (2019). Pengaruh Penyaluran Kredit Usaha Rakyat, Non Performing Loan, Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia dan CAR terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada PT Bank Rakyat Indonesia (PERSERO) TBK Periode 2010-2017). Journal Accounting and Finance, 3(1), 24–34. www.bi.go.id

Yudiaatmaja, F., Wiksuana, I., Wiagustini, N., & Sedana, I. (2022). Bank Competition and Stability: Evidence from Rural Banks in Bali. Review of Applied Socio-Economic Research, 23(1), 48–59.