Analisis Efisiensi Perbankan Indonesia Dengan Data Envelopment Analysis (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2019 - 2023)

Abstract

Efisiensi merupakan aspek penting dalam menilai kemampuan bank syariah mengelola sumber daya untuk menghasilkan output perbankan dan laba secara optimal. Perbedaan karakteristik serta penggunaan sumber daya antarbank menyebabkan tingkat efisiensi Bank Umum Syariah dapat bervariasi dari waktu ke waktu. Penelitian ini bertujuan menganalisis tingkat efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2019–2023 berdasarkan pendekatan produksi dan pendekatan profit. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode Data Envelopment Analysis menggunakan asumsi Variable Returns to Scale dan orientasi input. Sampel terdiri atas delapan Bank Umum Syariah yang dipilih menggunakan purposive sampling, sehingga diperoleh 40 observasi bank-tahun. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tingkat efisiensi Bank Umum Syariah berfluktuasi selama periode pengamatan. Berdasarkan pendekatan produksi, BCA Syariah konsisten mencapai tingkat efisiensi optimal sepanjang periode penelitian, sedangkan berdasarkan pendekatan profit, Bank Victoria Syariah dan Bank Syariah Bukopin konsisten berada pada batas efisiensi. Analisis slack menunjukkan bahwa sumber inefisiensi terutama berkaitan dengan beban operasional, aset tetap, ekuitas, jaringan kantor, pembiayaan, dan dana pihak ketiga. Hasil pengujian juga menunjukkan adanya perbedaan tingkat efisiensi yang signifikan antarbank pada kedua pendekatan. Penelitian ini menyimpulkan bahwa efisiensi dalam menghasilkan output perbankan tidak selalu diikuti oleh efisiensi dalam menghasilkan laba. Oleh karena itu, peningkatan efisiensi perlu diarahkan pada optimalisasi penggunaan input sesuai dengan sumber inefisiensi masing-masing bank.