Pengaruh Fee-Based Income, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas Bank Digital di Indonesia dengan Ukuran Bank sebagai Moderasi
DOI:
https://doi.org/10.69693/ijim.v4i3.2086Keywords:
Fee-Based Income, BOPO, Dana Pihak Ketiga, Profitabilitas, Ukuran Bank, Bank DigitalAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Fee-Based Income (FBI), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap profitabilitas bank digital di Indonesia dengan Ukuran Bank sebagai variabel moderasi. Profitabilitas merupakan indikator utama dalam menilai kinerja keuangan bank, khususnya di tengah pesatnya perkembangan industri perbankan digital yang menghadapi persaingan semakin ketat dan tuntutan efisiensi operasional yang tinggi. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan memanfaatkan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan bank digital yang dipublikasikan secara resmi melalui situs web masing-masing bank selama periode 2017–2024. Profitabilitas diukur menggunakan Return on Assets (ROA), sedangkan Ukuran Bank diproksikan dengan total aset. Analisis data dilakukan menggunakan regresi data panel dengan pendekatan Moderated Regression Analysis (MRA) untuk menguji pengaruh langsung maupun efek moderasi dari ukuran bank. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Fee-Based Income berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap profitabilitas bank digital. Sebaliknya, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, yang mengindikasikan bahwa peningkatan biaya operasional akan menurunkan kemampuan bank dalam menghasilkan laba. Dana Pihak Ketiga juga terbukti berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank digital. Selain itu, Ukuran Bank hanya mampu memoderasi hubungan antara BOPO dan profitabilitas, tetapi tidak mampu memoderasi pengaruh Fee-Based Income maupun Dana Pihak Ketiga terhadap profitabilitas. Temuan penelitian ini menegaskan bahwa efisiensi operasional serta pengelolaan dana yang optimal merupakan faktor utama dalam meningkatkan profitabilitas bank digital di Indonesia dan dapat menjadi bahan pertimbangan bagi manajemen dalam merumuskan strategi peningkatan kinerja keuangan secara berkelanjutan.
Downloads
References
Amelia Fany Rachma & Guntur Kusuma Wardana. (2023). PROFITABILITAS BANK MUAMALAT INDONESIA: FEE BASED INCOME, BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL DAN DANA PIHAK KETIGA. I’THISOM : Jurnal Ekonomi Syariah, 2(2), 100–116. https://doi.org/10.70412/its.v2i2.48
Anabel, S., & Hidayat, T. (2025). The Effect of Digital Transformation on Bank Financial Performance with Fee Based Income as an Intervening Variable in Commercial Banks Listed on the IDX in the 2020-2023 Period. 11(1).
APJII. (2024). APJII Jumlah Pengguna Internet Indonesia Tembus 221 Juta Orang. APJII. https://apjii.or.id/berita/d/apjii-jumlah-pengguna-internet-indonesia-tembus-221-juta-orang
Atasyadila, H., & Muchlis, M. (2024). PENGARUH DIGITAL BANKING TERHADAP PROFITABILITAS DAN EFISIENSI OPERASIONAL PERBANKAN. Journal of Accounting, Management and Islamic Economics, 2(2), 469–478. https://doi.org/10.35384/jamie.v2i2.619
Berger, Allen N. & Mester, Loretta J. (1997). Inside the Black Box: What Explains Differences in the Efficiencies of Financial Institutions? Elsevier, 21(7), 895–947. https://doi.org/10.1016/S0378-4266(97)00010-1
Brata, I Kadek, & Yudantara, I Gede Adi. (2024). [Pengaruh BOPO, NPL, LDR, dan CAR terhadap Profitabilitas]. Jurnal Ilmiah Pendidikan Profesi Guru, 3(2). https://ejournal.undiksha.ac.id/index.php/JAP/article/view/52788/31061
Dali, F. R., & Bokiu, Z. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas. Jambura Accounting Review, 4(2), 261–272. https://doi.org/10.37905/jar.v4i2.93
Elmahdy, A. H. A. M., Abdelkader, M. T. K. M., & Shaker, M. A. M. (2025). Bridging the nexus between Fintech, operational efficiency and banks profitability: The moderating role of bank size. Future Business Journal, 11(1), 62. https://doi.org/10.1186/s43093-025-00478-x
Erlanda, R. T., & Krisnaningsih, D. (2023). PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK) DAN PEMBIAYAAN TIJARAH TERHADAP PROFITABILITAS YANG ADA PADA BANK PANIN DUBAI SYARIAH. Islamic Banking and Finance.
Fitriana, D., Ciptanila Yuni K, K., & Sopingi, I. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Profitability Bank Syariah. Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Perbankan (Journal of Economics, Management and Banking), 10(1), 31–38. https://doi.org/10.35384/jemp.v10i1.485
Hasan, M. S. A., Manurung, A. H., & Usman, B. (2020). Determinants of Bank Profitability with Size as Moderating Variable.
Hermuningsih, S., Rahmawati, A. D., & Nasrulloh, R. S. (2023). Comparison Study Influence The Third-Party Fund On Profitability With Bank Size As The Moderating Variable In Indonesia And Malaysia. Jurnal Manajemen Industri Dan Logistik, 6(2), 203–215. https://doi.org/10.30988/jmil.v6i2.1026
Hermuningsih, S., Sari, P. P., & Rahmawati, A. D. (2022). The moderating role of bank size: Influence of fintech, liquidity on financial performance. Jurnal Siasat Bisnis, 106–117. https://doi.org/10.20885/jsb.vol27.iss1.art8
Indrayanti, R. N. P., Nurhidayah, N., & Alrasyid, H. (2025). Strategy To Increase Fee-Based Income Through Optimizing Sukuk Sales To Priority Customers. Jurnal Ilmiah Bisnis Dan Ekonomi Asia, 19(2), 266–275. https://doi.org/10.32815/jibeka.v19i2.2371
Napitupulu, Simanjuntak, & Hutabarat. (2021). Metode Penelitian Kuantitatif. Universitas HKBP Nommensen.
Nuraini, M., Husni, T., & Adrianto, F. (2022). Pengaruh Inovasi Layanan Electronic Banking, Fee Based Income dan Efektivitas Pengendalian Internal terhadap Nilai Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. J-MAS (Jurnal Manajemen dan Sains), 7(2), 787. https://doi.org/10.33087/jmas.v7i2.650
Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9–18. https://doi.org/10.36407/jmsab.v1i1.15
Putri, F. M., Rismawati, N., & Rista, N. (2025). Pengaruh Dana Ketiga, BOPO dan FDR Terhadap Return on Assets. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), 1159–1166. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.632
Sakti, D. T., & Tandean, V. A. (2024). PENGARUH BEBAN OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), NON PERFORMING FINANCING (NPF), DAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH YANG TERDAFTAR DI OJK PERIODE 2019-2023.
Sari, W. W., & Aji, T. S. (2025). THE EFFECT OF INTEREST RATES, BOPO, CAR, NIM ON THE PROFITABILITY OF STATE-OWNED BANKS IN THE PERIOD 2019 – 2024. . . COSTING.
Sri Rusiyati, Supri Yanto, & Bambang Wahyudi. (2025). Analisis Laporan Keuangan. CV Angkasa Media Literasi.
Suroto, A., & Rahmayanti, D. (2025). Analysis of Factors Affecting Profitability Digital Bank In Indonesia. International Journal of Science, Technology & Management, 6(2), 304–311. https://doi.org/10.46729/ijstm.v6i2.1288
Syah, T. A. (2018). Pengaruh Inflasi, BI Rate, NPF, dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. el-Jizya : Jurnal Ekonomi Islam, 6(1), 133–153. https://doi.org/10.24090/ej.v6i1.2051
Syahrani, S., & Anggun Okta Fitri, C. (2025). Inflasi: Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Perbankan. 2.
Wulandari, R., & Rofiuddin, M. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba dengan Ukuran Bank Sebagai Variabel Moderasi: Studi pada Bank Umum Syariah Indonesia Periode 2016-2020. At-Taradhi: Jurnal Studi Ekonomi, 13(1), 57. https://doi.org/10.18592/at-taradhi.v13i1.6041
Yeremia Krisna Trihardianto & Nenik Diah Hartanti. (2022). Effect of Fee Based Income and Inflation Rate on Profitability (ROA) on State-Owned Banks Listed at Indonesia Stock Exchange (IDX) for The 2016—2020 Period. East Asian Journal of Multidisciplinary Research, 1(3), 425–438. https://doi.org/10.55927/eajmr.v1i3.95
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Indonesian Journal of Innovation Multidisipliner Research
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
